Κατόπιν διαταγής του Γιώργου Πιτσιλή
Επίσπευση των φορολογικών ελέγχων, εκ μέρους της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων, κυρίως σε υποθέσεις που «υπόσχονται» υψηλότερη εισπραξιμότητα και ταυτόχρονα κίνδυνο φοροδιαφυγής, ζήτησε με εγκύκλιο ο επικεφαλής της εν λόγω Αρχής Γιώργος Πιτσιλής.
Στην εγκύκλιο αναφέρεται ότι η αξιολόγηση και κατάταξη των υποθέσεων διενεργούνται με αξιολογικά κριτήρια, εκτός εάν οι επικεφαλής των ελέγχων κρίνουν, με βάση τα στοιχεία που διαθέτουν, ότι οι έλεγχοι πρέπει να στραφούν προς άλλες κατευθύνσεις, παρακάμπτοντας κάποιες υποθέσεις.
Πάντως προτεραιότητα θα δοθεί σε ορισμένες περιπτώσεις γα τις οποίες έχει εκδοθεί εισαγγελική παραγγελία, αλλά και σε όσες εντάσσονται, βάσει στοιχείων από το άνοιγμα τραπεζικών λογαριασμών, στην λεγόμενη «αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας».
Πιο συγκεκριμένα, από την εγκύκλιο προκύπτουν τα εξής:
– Από το σύνολο των εκκρεμών υποθέσεων σε κάθε εφορία, ελέγχονται κατά προτεραιότητα οι υποθέσεις “που συγκεντρώνουν την υψηλότερη μοριοδότηση, ακολουθώντας φθίνουσα σειρά ταξινόμησης” με βάση τα κριτήρια κινδύνου φοροδιαφυγής. Η λίστα κατάταξης των «Προτεραιοποιημένων υποθέσεων 2017» αναρτάται στο Ολοκληρωμένο Πληροφοριακό Σύστημα (ΟΠΣ) Elenxis της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων, σταδιακά ανά ελεγκτική υπηρεσία.
– Οι Προϊστάμενοι των ελεγκτικών υπηρεσιών, εφόσον από στοιχεία ή πληροφορίες που τυχόν έχουν στη διάθεση τους, κρίνουν ότι συντρέχει «βάσιμος λόγος» ελέγχου κατά προτεραιότητα άλλων υποθέσεων (μη προτεραιοποιμένων), «υποχρεούνται εντός είκοσι (20) εργασίμων ημερών από την ανάρτηση των προτεραιοποιημένων υποθέσεων της υπηρεσίας τους, να εισάγουν την προκρινόμενη υπόθεση σε σειρά κατάταξης ανάλογα με τη σημαντικότητα της, συνεκτιμώντας και τη σοβαρότητα των υποθέσεων που ανακατατάσσονται».
Επιπλέον των παραπάνω, ελέγχονται και ολοκληρώνονται άμεσα, εντός του 2017:
– Εισαγγελικές Παραγγελίες.
– Εκθέσεις ελέγχου αδικαιολόγητης προσαύξησης περιουσίας (βάσει τραπεζικών λογαριασμών κ.λπ.).
– Εκθέσεις Πληροφοριών του ΣΔΟΕ.
– Εκθέσεις ελέγχων της ΥΕΔΔΕ (Υπηρεσία Ελέγχων και Διασφάλισης Δημοσίων Εσόδων) δηλ. του λεγόμενου και «μικρού ΣΔΟΕ».
– Υποθέσεις όπου οι φορολογούμενοι ζητούν επιστροφές φόρων.
– Αν έχει εκδοθεί ήδη μέχρι σήμερα σημείωμα διαπιστώσεων και προσωρινός προσδιορισμός φόρων και προστίμων.
– Αν επίκειται άμεσα η έκδοση σημειώματος διαπιστώσεων και του προσωρινού προσδιορισμού φόρου και προστίμου.
– Αν έχει γίνει η διενέργεια μερικού επιτόπιου ελέγχου και διαπιστώθηκε μη εκπλήρωση των φορολογικών υποχρεώσεων, όπως της τήρησης των βιβλίων και της έκδοσης των φορολογικών στοιχείων, για φορολογουμένους που ασκούν οποιαδήποτε δραστηριότητα, ή διακινούν αγαθά, αλλά εκκρεμεί η ακόμα σύνταξη εκθέσεων ελέγχου ή/και η έκδοση προστίμων.
– Υποθέσεις από διασταυρώσεις και ελέγχους ενδοκοινοτικών συναλλαγών (VIES) ή διεθνών ελέγχων που διενεργούνται από ελληνικές και αλλοδαπές φορολογικές Aρχές.
– Αν πρόκειται για επανάληψη ελέγχου.
– Έλεγχοι σε εκτέλεση προδικαστικής απόφασης.
